Финансово—экономическая экспертиза

Финансово-экономическая экспертиза — это процесс анализа и оценки финансовых и экономических аспектов организации, проекта или сделки.

ООО “Независимая судебная экспертиза “Догма” предлагает профессиональную помощь юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при упорядочивании их дел. Для этого предлагаем проведение финансово-экономической экспертизы. У нас работают лучшие специалисты по бухгалтерскому и финансовому учету.

Хозяйственная деятельность компании, общественной организации или индивидуального предпринимателя нередко является предметом дискуссии при взыскании налоговой задолженности, в случае восстановления платёжеспособности, при имущественных спорах. Соответственно в ходе судебного разбирательства или при возбуждении уголовного дела по факту махинаций потребуется финансово-экономическая экспертиза. Заказывают подобное исследование как в отношении должника, так и созданных им дочерних компаний или филиалов в статусе отдельного юридического лица. Назначают оценку по определению суда или согласно постановлению следователя.

Благодаря заключению эксперта финансово-экономических экспертиз получится установить:

• Факты нарушения предприятием или контролирующими органами действующего налогового законодательства;
• Подтверждение фиктивности банкротства;
• Выяснить имел ли место нецелевой расход средств;
• Эффективность управления финансами предприятия;
• Возможные пути для санации;
• Выявить нарушения при сдаче фискальной отчётности;
• Перспективы экономического развития, необходимость кредитования или привлечения инвестиций;
• Факты мошенничества руководителей или лиц, отвечающих за финансовую отчётность, выявить подделку документов;
• Обосновать подорожание реализуемых товаров или оказываемых услуг.

Проведение судебной финансово-экономической экспертизы может быть организовано в рамках дела о принадлежности компании и распределении вкладов соучредителей в уставной капитал. Экономическое состояние фирмы актуально перед проведением процедуры восстановления платежеспособности должника. Многие банки перед дачей большой суммы денег в кредит проводят именно такую оценку активов. Заказывают подобный комплекс работ акционеры компании с целью уточнения эффективности управления их вложениями.

В качестве объекта исследований при проведении финансово-экономической экспертизы выступают разные технические и бухгалтерские документы организации, отчеты в контролирующие органы, декларации, договора, инвентаризационные акты, акции, облигации, ценные бумаги.

Форензик – это комплекс услуг, направленных на выявление корпоративного мошенничества и коррупции в компании.

Форензик-специалисты проводят расследования, позволяющие обнаружить недобросовестных работников и отдать их под следствие. То есть владелец бизнеса не просто узнает, кто из сотрудников, например, продает или приобретает продукцию по невыгодной для предприятия цене, но и с помощью специалистов привлечет их к административной или уголовной ответственности. А это позволит взыскать с виновных подчиненных выведенные деньги.

Вот на что конкретно они обращают внимание и как проверяют подозрения:

Услуги форензика критически важны, когда у руководства или собственника есть обоснованные подозрения в мошенничестве, а внутренних ресурсов (службы безопасности, внутреннего аудита) для сложного расследования недостаточно. Чаще всего к специалистам обращаются:

• При подозрении на крупные или сложные схемы хищений, особенно с участием топ-менеджмента.
• Перед крупными сделками (M&A) для проверки контрагента и оценки рисков.
• Для розыска и возврата уже выведенных активов.
• Для подготовки полноценной доказательной базы для подачи заявления в правоохранительные органы или искового заявления в суд.

• Закупка все большего количества товара при неизменных объемах производства.
• Обнаружение на складах при случайных проверках контрафактной или некачественной продукции.
• Снижение объемов продаж.
• Систематические жалобы клиентов на качество продукции.
• Резкое увеличение продаж при снижении стоимости товара.
• Несоответствие расходов сотрудника его доходам. Например, если менеджер среднего звена приезжает на работу на Ferrari.
• Резкое увеличение представительских расходов у персонала и т.п.

Наличие даже одного пункта из этого списка служит поводом обратиться за помощью к специалистам по форензику.

Распространенной схемой мошенничества является закупка излишков сырья, чтобы в сговоре с другими сотрудниками продавать неучтенную продукцию. Часто используется схема, когда сотрудник приобретает товар у своего поставщика по завышенной цене, а сумму переплаты делит с ним пополам. Сюда же относится приобретение товаров ненадлежащего качества.
Форензик-специалисты проводят тщательный поиск, который позволяет выявить:

1. Выбор своего поставщика на невыгодных для предприятия условиях, а также махинации при проведении тендеров:

• закупка продуктов и сырья низкого качества;
• закупка по завышенным ценам;
• фиктивные, двойные или избыточные закупки.

2. Предоставление отдельным поставщикам и подрядчикам преимуществ, дискриминирующих интересы собственника бизнеса:

• необоснованное авансирование поставок, работ или услуг контрагентов, в том числе при невыполнении обязательных для этого условий;
• намеренное авансирование поставок, работ или услуг с целью последующего планового признания кредиторской задолженности безнадежной и невозвратной.

Собранные доказательства служат основой для привлечения к разным видам ответственности:

Важно: Процесс сбора доказательств (особенно при опросах, изъятии электронной переписки) должен строго соблюдать закон, иначе они могут быть признаны недопустимыми в суде. Например, запись личного разговора сотрудника без его ведома часто является незаконной.

Выявление корпоративного мошенничества — это сложная многоступенчатая работа, требующая не только знаний в области экономики и права, но и понимания психологии, цифровой криминалистики и методов оперативной работы. Самостоятельная проверка силами службы безопасности или внутреннего аудита часто не дает результата — либо из-за недостатка компетенций, либо из-за невозможности сохранить объективность, когда речь идет о коллегах или руководстве.
Наши специалисты оказывают полный комплекс услуг по финансовому форензику. Мы готовы оперативно и конфиденциально провести расследование любой сложности, выявить недобросовестных сотрудников и контрагентов, собрать неопровержимую доказательную базу.
Что мы предлагаем:

• Комплексный анализ всех бизнес-процессов (закупки, производство, продажи) для выявления аномалий и схем хищений.
• Глубокую проверку связей и аффилированности сотрудников с контрагентами.
• Профессиональную подготовку материалов для подачи заявлений в правоохранительные органы и исков в суд.

Результат нашей работы — это не просто отчет о выявленных нарушениях. Это готовый инструмент для привлечения виновных к ответственности: от увольнения и взыскания ущерба до возбуждения уголовных дел и реальных сроков лишения свободы.